Технологии роста
Технологии роста
 

Калькулятор

 

Онлайн заявка

     


 

Для
физических лиц
 

Спец.предложения

 
Обратная связь

Преимущества покупки в лизинг

В настоящее время, в лизинговой отрасли сложилась такая ситуация, что спрос стал намного превышать предложение. Это позволяет лизинговым компаниям предъявлять высокие требования к своим клиентам: авансы, залоги, сокращение сроков предоставление лизинговых обязательств. Подобная ситуация связана с очевидными преимуществами лизинга, по сравнению с кредитом.

О лизинге и его преимуществах знают большинство российских компаний. Так чем же привлекает всех эта услуга?

Получение кредита влечет за собой следующие выплаты:

  • Погашение основной суммы задолженности;
  • Ежемесячные проценты к сумме задолженности;
  • Налог на имущество.

Налог на имущество платится с момента постановки его на учет и до прохождения полной его амортизации. Покупка в лизинг влечет за собой только два вида выплат – по договору лизинга и налоговые отчисления.

Одним из самых важных преимуществ лизинга является ускоренная амортизация. Механизм ускоренной амортизации позволяет лизингополучателю сократить выплаты налога на прибыль в первые годы после приобретения основных средств. Этот момент (ускоренная амортизация), с точки зрения большинства наших клиентов, весьма и весьма привлекательный и выгодный. Лизинг в Красноярске, как и в других городах России, может стать ещё выгоднее, если на предприятии существуют условия, ускоряющие износ. При таких условиях, коэффициент амортизации может быть увеличен в целых два раза

При этом, купить в лизинг значительно быстрее, чем купить в кредит. Время на заключение договора и подготовку документации к лизингу и кредиту разнятся в разы.

Под лизинговым платежом понимается конечная сумма, которую должен выплачивать лизингополучатель лизингодателю за оказываемые ему услуги лизинга.

Преимущества лизинговой сделки перед кредитной

  1. Купить лизинг в Красноярске намного проще, чем в кредит. Документов для лизинга требуется значительно меньше, чем для банковского кредита.
  2. Лизинг и малый бизнесa – вещи весьма совместимые, даже при отсутствии кредитной истории. Для многих лизинговых компаний достаточно проработанной бизнес идеи и минимума документов.
  3. Сроки действия договора по лизинговой сделки значительно дольше, чем по кредитной, а ежемесячные выплаты ниже.
  4. При покупке в лизинг, сам объект лизинга является его обеспечением, поэтому отсутствует необходимость в залоге и в гарантиях возврата кредита.
  5. Имущество, приобретенное по договору лизинга, находится на балансе лизинговой компании до момента окончания договора. Поэтому, лизингополучатель освобожден от уплаты налога на имущество. Это касается арендуемого оборудования. Помимо этого, сохраняется баланс, между заемными и собственными средствами организации. Кредит же напротив, смещает баланс, что сокращает возможности привлечения дополнительных инвестиций.
  6. Купить в лизинг в Красноярске – значит получить ускоренную амортизацию на объект лизинга. Это значительно снижает стоимость оборудования к окончанию срока сделки. Ускоренная амортизация не распространяется на объекты основных средств, приобретенные в кредит.
  7. Выкупной лизинг. Наличие у предмета договора лизинга выкупной цены.

Для многих очевидно, что преимуществ у лизинга, перед банковским кредитом, безусловно, больше. Однако, существует и ряд недостатков. Первый из них – дороговизна лизинговой сделки. Приобретение в лизинг, в конечном счете, обходится организации дороже, чем погашение банковского кредита. Но, при этом, ежемесячные платежи ниже. Причиной такого положения вещей служит долгосрочность сделки, а так же то, что риск морального износа оборудования ложится на лизингодателя. Этот риск и требует дополнительную компенсацию.

В сегодняшней России, лизинг не столько сделка финансовой аренды, сколько инвестиционный инструмент, помогающий организациям всех форм собственности быстро и качественно реагировать на изменение конъюнктуры рынка, а также воплощать в жизнь свои инновации.

Характеристика лизинговых платежей

  1. Состав лизингового платежа:
    • Амортизация на имущество на весь срок действия договора;
    • Компенсация лизинговой компании за использование заемных средств;
    • Комиссионное вознаграждение;
    • Оплата вспомогательных услуг лизинговой компании;

    Если договор лизинга предполагает выкуп, то в состав лизингового платежа включается стоимость выкупного имущества.

  2. Периоды выплат лизингового платежа:
    • Ежегодно;
    • Ежеквартально;
    • Ежемесячно;
    • Еженедельно.

    Возможно заключение договора на оплату по отдельным числам месяца.

    • Форма лизинговых платежей:
    • Денежная;
    • Продукцией или услугами (компенсационная);
    • Смешанная.
  3. Размер лизинговых платежей:
    • Равными долями;
    • Уменьшающимися частями;
    • Увеличивающимися частями.
  4. Метод начисления лизинговых платежей:
    • Фиксированная сумма. В лизинговые платежи начисляются равными долями на протяжении всего срока действия договора;
    • Минимальный платеж. В сумму лизинговых платежей включается амортизация, оплата используемых кредитных средств, комиссия, оплата вспомогательных услуг и т.д.
    • Авансовый метод.

Расчет лизинговых платежей

1. Амортизационные отчисления (АО)

АО= N ам*БС

Nам - норма амортизационных отчислений, определяемая при принятии объекта к учету (во многом зависит от срока эксплуатации объекта). БС - стоимость объекта по балансу, непосредственно предмет лизинговой сделки.

2. Компенсация лизингодателю за использованные кредитные средства

ПК (плата за кредит)=КС*ставка по кредиту(%)

КС - кредитные средства, использованные на приобретение объекта лизинга.

КС n (плата за используемые кредитные ресурсы в году n)=( Осн+Оск)* D

ОСн, ОСк - остаточная стоимость объекта лизинга на начало года и на его конец.

D - доля заемных средств в общей стоимости объекта лизинга.

Состав лизингового платежа

Порядок расчета лизингового платежа

1. Амортизационные отчисления (АО)

АО=Nам*БС

Nам - норма амортизационных отчислений, определяемая при принятии объекта к учету (во многом зависит от срока эксплуатации объекта).

БС - стоимость объекта по балансу, непосредственно предмет лизинговой сделки.

2. Компенсация лизингодателю за использованные кредитные средства

ПК (плата за кредит)=КС*ставка по кредиту(%)

КС - кредитные средства, использованные на приобретение объекта лизинга.

КСn (плата за используемые кредитные ресурсы в году n)=(Осн+Оск)*D

ОСн, ОСк - остаточная стоимость объекта лизинга на начало года и на его конец.

D - доля заемных средств в общей стоимости объекта лизинга.

3. Комиссия (К)

Может рассчитываться либо от балансовой стоимости объекта, либо от его среднегодовой остаточной стоимости.

  1. Кn=БС*Ставка К(%)

Кn - комиссия в году n.

  1. Кn=(Осн+Оск)*Ставка К(%)

Ставка К - ставка по комиссии, расчитываемая по отношению к той или иной базе

4. Дополнительные (вспомогательные) услуги лизингодателя (У)

Уn=У1+У2+...+Уm, т.е. сумма расходов на оплату каждой из m предоставляемых лизингополучателю со стороны лизингодателя услуг.

5. Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДСn=Вn*Ставка НДС(%)

В - выручка от сделки по договору лизинга в году n.

Вn=АОn+Кn+ПКn+Уn (расчет см. выше)

Таким образом, суммируя все выше описанные расчетные величины, мы получаем общую сумму лизинговых платежей, которые в дальнейшем распределяем в зависимости от определенных договором лизинга периодов оплаты.

Пример расчета лизинговых платежей

Исходные данные

БС объекта: 100 000 000 руб. (приобретается полностью за счет кредитных средств)

Срок эксплуатации: 5 лет

Срок договора: 3 года

Ставка по кредиту: 15 %

Комиссия лизингодателя: 10%

Услуги лизингодателя: 600 000 руб.

Ставка НДС: 18 %

Первый год

АО

100000000/ 5 лет

20000000

ПК (плата за кредит)

100000000 + (100 млн.-20 млн.)*15/100

27000000

К (комиссия)

(100000000 +80000000)*10/100

18000000

У (услуги)

0,6 млн./3 года

0,2 млн.

В (выручка)

НДС

20000000 + 27000000 + 18000000 + 200000

65,2 млн.*18/100

65,2 млн.

11,736 млн.

ЛП (совокупный лизинговый платеж за год)*

20 000 000 + 27 000 000 + 18 000 000. + 0,2 млн. + 11,736 млн.

76,936 млн.

Второй год

Третий год

АО

20000000

АО

20000000

ПК (плата за кредит)

21000000

ПК (плата за кредит)

15000000

К (комиссия)

14000000

К (комиссия)

10000000

У (услуги)

200 000

У (услуги)

200 000

В (выручка)

НДС

55,2 млн.

9,936 млн.

В (выручка)

НДС

45,2 млн.

8,136 млн.

ЛП

65,136 млн.

ЛП

53,336 млн.

*как было сказано выше, график распределения лизинговых платежей ежемесячно определяется сторонами непосредственно договором лизинга.

Кроме того, договор лизинга может предусматривать дальнейший выкуп лизингополучателем объекта лизинга по остаточной стоимости (с дополнительным заключением договора купли-продажи между лизингодателем и лизингополучателем).

Оборудование - это средства труда, без которых немыслимо существование любого производства, будь то крупный завод или небольшой бизнес индивидуального предпринимателя. Поэтому закупка и периодическое обновление оборудования - главная «головная боль» каждого производителя. Основных способов решения этой проблемы два: либо купить оборудование на имеющиеся собственные средства, либо привлекать средства заемные. Но между ними существует очень хороший компромисс - взять оборудование в лизинг.


Реализация

 
Автотранспорт

 
Спецтехника

 
Воздушный
транспорт

 
Коммерческая
недвижимость

 
Оборудование

 

 


© Все права защищены